De juiste Pensioen Plan voor u of uw medewerkers?

Pensioen is waarschijnlijk de nummer # 1 reden dat mensen investeren en er zijn een verscheidenheid van pensioenplan keuzes. Of u nu een werkgever proberen om de beste voordeel pakket opties bieden voor uw medewerkers, of wilt u ervoor zorgen dat u een goede grip op het plan dat wordt u aangeboden op het werk: Hier is een korte blik op de verschillende plannen en wat ze te bieden hebben.

De traditionele 401 (k). Dit plan staat bekend als een toegezegde-bijdrageregeling en is de meest populier plan in de huidige markt voor pensioensparen. Het in principe vervangen door de toegezegde pensioenregelingen (pensioenregelingen) dat de meest voorkomende waren werknemers vóór 1984. De 401 (k) plan voornamelijk wordt gefinancierd met pre-tax dollars genomen van uw salaris (via loonheffing). Een werkgever kan fiscaal aftrekbaar werkgeversbijdragen hetzij als die overeenkomen met uw niveau van de bijdrage of (nog royaal) bijdragen leveren aan uw account direct op uw rekening.

De IRS momenteel kunt u een bijdrage tot $ 16.500 per jaar in een traditionele 401 (k); COLA aanpassingen kunnen die grens hoger te rijden in de toekomst. De I.R.S. maakt het ook mogelijk catch-up bijdragen (extra bijdragen van de leeftijdsgroep 50+), met een huidige jaarlijkse limiet van $ 5500. In 2011, kan het totale bedrag van de bijdragen in een 401 (k) door u en uw werkgever niet hoger zijn dan het laagste van 100% van uw schadevergoeding of $ 49,000 ($ 54,500 als je 50 jaar of ouder) .1,2

Er zijn verschillende variaties op de traditionele 401 (k) thema:

De SIMPLE 401 (k). Ontworpen voor kleine ondernemers die willen de pensioenplan administratie of de non-discriminatie tests die nodig zijn met een traditionele 401 (k), de SIMPLE 401 (k) te vermijden, is beschikbaar voor bedrijven met minder dan 100 werknemers. Als een veilige haven 401 (k) plan, moet de ondernemer volledig verworven bijdragen (een dollar-voor-dollar match van maximaal 3% van het inkomen van een werknemer, of een niet electieve bijdrage van 2% van het loon voor elke in aanmerking komende werknemers maken .). Voor 2011, de maximale pretax werknemersbijdrage aan een SIMPLE 401 (k) is $ 11.500, en werknemers met een SIMPLE 401 (k) kan nog een pensioenplan met die hoofdkantoor.2
geen

De Safe Harbor 401 ( k). Als gevolg van de Small Business Act Job Bescherming van 1996, de Safe Harbor-plan voor combineert de beste eigenschappen van de traditionele 401 (k) en een EENVOUDIGE IRA, waardoor het zeer aantrekkelijk voor een ondernemer. Met een Safe Harbor plan, kan een bedrijf eigenaar-exploitant te voorkomen dat de grote administratieve lasten van een traditionele 401 (k) en genieten van een hogere bijdrage grenzen dan die beschikbaar zijn in de Simple 401 (k). De Safe Harbor plan staat voor werkgevers om matching of niet-electieve bijdragen aan elke werknemer te maken. Werkgevers meestal overeen bijdragen dollar-voor-dollar tot de bijdrage van de werknemer is gelijk aan 3% van de vergoeding van de werknemer. Na dat een werkgever heeft de mogelijkheid om werknemersbijdragen op 50 ¢ passen; op de dollar tot de bijdrage van de werknemer is gelijk aan 5% van de werknemer compensation.2

De Profit Sharing Plan. Elke grootte bedrijf kan dit zeer flexibel plan, dat kan worden gecombineerd met andere pensioenplannen opgericht. In feite is het bedrijf geen winst nodig om bijdragen aan een winstdelingsregeling te maken. Natuurlijk heeft winst waarschijnlijk gemakkelijker daadwerkelijk iets te dragen. 3

Omdat er geen vaste bedragen voor bijdragen, is het oordeel van de werkgever elk jaar aan de dollar bedrag dat wordt bijgedragen voor afzonderlijke rekening van elke werknemer te bepalen. Indien de werkgever zich kan veroorloven om bijdragen aan het plan te maken, dan zullen ze nodig hebben om een ​​vaste formule hebben om te bepalen hoe de bijdragen zijn verdeeld.

Een gemeenschappelijke methode voor het bepalen van de toewijzing van elke deelnemer in een winstdelingsregeling is de "comp-to comp" methode. Volgens deze methode, berekent de werkgever de som van alle van de compensatie van de medewerkers (de totale "comp"). De toewijzing van de bijdrage van de werkgever van elke werknemer te bepalen, u verdelen de werknemer een vergoeding (werknemer "comp") door de totale comp. Vermenigvuldig je vervolgens fractie van elke werknemer door het bedrag van de werkgeversbijdrage. Met deze methode krijgt u deel van de werkgeversbijdrage per werknemer. Dit plan is alleen werkgeversbijdragen en voor 2011, de maximale bijdrage is het kleinste van de 25% van de vergoeding of $ 49,000.3

De Solo 401 (k). Combineer een winstdelingsregeling met een traditionele 401 (k), en je hebt de Solo 401 (k) plan, een pensioensparen voertuig ontworpen voor eenmanszaken met geen andere dan hun echtgenoten medewerkers. Deze plannen momenteel toelaten om bij te dragen tot $ 49.000 per jaar plus $ 5,500 in catch-up bijdragen voor een totaal van $ 54.500 als je 50 of older.4

De Roth 401 (k). Stel je een traditionele 401 (k) gefuseerd met een Roth IRA. Hier is het grote verschil: je inkomen na belastingen tot een Roth 401 (k) bijdragen, en als je de leeftijd 59 ½ bereiken ;, uw opnames zullen belastingvrije (mits u uw plan voor meer dan vijf jaar hebben gehad) zijn. De jaarlijkse bijdrage grenzen zijn dezelfde als die van een traditionele 401 (k) plan.5

U kunt Roth 401 (k) activa in een Roth IRA rollen wanneer u met pensioen gaat - en je hoeft niet te maken verplichte onttrekkingen aan een Roth IRA wanneer u 70 ½ ;. Met een standaard 401 (k), moet u rollen over de activa aan een traditionele IRA en maak de vereiste withdrawals.5

De DB (k) .De DB (k) is de nieuwe versie van een "oude "toegezegde pensioenregeling gemengd met een aantal van de kenmerken van een 401 (k). Veel bedrijven met minder dan 500 werknemers beginnen om te profiteren van de voordelen ervan. Ze bieden de deelnemers een plan voor pensioensparen plannen met het potentieel voor een klein inkomen stroom in de toekomst, het nabootsen van de pensioenen van de afgelopen jaren. Het pensioeninkomen gelijk ofwel a) 1% van de definitieve gemiddelde salaris maal het aantal jaren dienst, of b) 20% van het gemiddelde salaris dat de werknemer tijdens hun vijf opeenvolgende hoogste verdienende years.6,7

And dan zijn er september-IRA, SIMPLE IRA en Keogh plannen ...

De september-IRA. Deze werkgever gefinancierd plan geeft bedrijven een vereenvoudigd plan om werknemers pensioen bijdragen te leveren (en eventueel hun eigen). De werkgever bijdragen zijn 100% verworven vanaf het begin, en de werkgever kan het september-IRA aan te vullen met een andere pensioenregeling. In 2011, kan de jaarlijkse bijdrage te beperken van een werkgever om een ​​september-IRA niet hoger zijn dan de laagste van de $ 49.000 of 25% van het salaris van een werknemer. Eigen bijdrage limiet Een zelfstandige om een ​​september-IRA is afhankelijk van factoren zoals service, prestaties en salary.4,8

De SIMPLE IRA. Deze populaire optie als een SIMPLE 401 (k) - een klein bedrijf pensioenplan met verplichte werkgever en optionele werknemersbijdragen en een $ 11.500 jaarlijkse bijdrage te beperken. In dit plan het één groot verschil voor de ondernemer is, als het bedrijf niet goed doet, kan de eigenaar tijdelijk plannen bijdragen te verminderen. De werkgever bijdragen zijn nog steeds 100% verworven van het begin, en $ 2.500 catch-up bijdragen worden momenteel toegestaan ​​voor medewerkers van 50 en older.9

De Keogh Plan.The Keogh is ontworpen voor kleine bedrijven zonder rechtspersoonlijkheid. Er zijn voordeel, geld aankoop en winstdeling variaties gedefinieerd; de toegezegde variatie is een gekwalificeerde pensioenregeling met een vaste uitkering bedrag. In 2011, de jaarlijkse bijdrage te beperken voor een winstdeling Keogh is $ 49.000 (onder voorbehoud van beperkingen beschreven in IRC sectie 415) 0,10

, besluiten, beslissingen? Als werkgever, zou je niet hebben gerealiseerd je zo'n een divers scala aan keuzes in pensioenregelingen en als een werknemer, zou je niet zijn volledig gebruik te maken van de opties die je beschikbaar hebt. Dit korte overzicht bevat geen "speciale beloning van bestuurders" plannen die kunnen worden gemaakt om het vermogen van ondernemers te verbeteren en zeer gecompenseerd belangrijke werknemers om te sparen voor hun pensioen. Het stellen van de juiste vragen is de eerste stap in de richting van de uitvoering van het juiste plan voor uw toekomstige of uw bedrijf. Nu moet u uw accountant, gekwalificeerde financiële adviseur of zakelijke pensioenplan adviseur vragen over uw mogelijkheden vandaag!

Citations

1 bankrate.com/finance/taxes/retirement-plan-contribution-limits .aspx [1/5/11]

2 irs.gov/retirement/article/0,,id=119625,00.html [10/28/10]

3 IRS. gov /pensioen /article /0,, id = 108948,00.html [10/8/10]

4 fidelity.com/static/dcle/ira/documents/401K-CW-0902.pdf [ ,,,0],4/7/11]

5 smartmoney.com/personal-finance/retirement/understanding-the-roth-401k-17679/[2-2-10]

6 kiplinger.com /businessresource/forecast/archive/DBk_pension_of_future_090819.html [8/19/09]

7 bankrate.com/finance/retirement/where-to-find-income-for-retirement-1.aspx [3 /10/09]

8 irs.gov/retirement/article/0,,id=111419,00.html [2/3/10]

9 irs.gov/retirement/article /0,,id=111403,00.html [1/26/11]

10 tiaa-cref.org/public/calcs/keogh_contrib/index.html [4/7/11]
.