Publiek goed IRA Rollover Act van 2009

Gewoon om ieders geheugen opfrissen in augustus 2006, toen ondertekende president Bush de Pension Protection Act van 2006 (PPA 2006), waarin individuen ten minste 70 1/2 jaar oud de kans om een ​​liefdadige gift van maximaal $ 100.000 te maken heeft per jaar in 2006 en 2007 uit hun IRAS, zolang het ging rechtstreeks naar een goed doel. Het geld kon niet komen uit een andere gekwalificeerde pensioenplannen, zoals een pensioen of 403 (b), 401 (k), enz. En het was beperkt ten aanzien donative intentie. Echter, zolang het niet de handen van de donoren aangeraakt, maar mensen met een groot genoeg IRAS nodig om een ​​donatie te doen zonder negatieve fiscale gevolgen: er was geen charitatieve aftrek, maar er was ook geen belasting op de gedistribueerde fondsen, die ook zou kunnen zijn toegepast op het vereiste minimum distributie.

Onder de beperkingen was het geschenk niet kon gaan naar een splitsing belang entiteit zoals charitatieve rest vertrouwen of charitatieve gift lijfrente.

Deze wet is vervallen op het einde van 2007. Het was niet hersteld als PPA 2008 pas veel later in dat jaar (met terugwerkende kracht, geloof het of niet - ik vraag me af hoe dat moest werken?!?), met dien verstande dat zal vervallen aan het einde van 2009. Tegen de tijd dat het werd doorgegeven, veel IRAS daalde met 30% -40%. Andere soorten pensioenplannen had ook te lijden. Waarom zou iemand te maken een geschenk van een veel uitgeputte IRA wanneer het een bron voor de veiligheid van hun pensioeninkomen

Het goede nieuws is dat er is tenminste meer gedachte achter de potentiële nieuwe wetgeving:?

Op 22 april 2009, Sens. Byron Dorgan (D-ND) en Olympia Snowe (R-ME) introduceerde de Public Good IRA Rollover Act (S. 864). Deze wetgeving zou de IRA Charitable Rollover permanent te maken, verwijder de $ 100.000 jaarlijkse limiet op donaties, bieden IRA-eigenaren met een geplande geven optie begint op de leeftijd van 59 1/2, en zorgen voor uitkeringen aan de ondersteuning van organisaties, fondsen op, en particuliere stichtingen . S. 864 heeft 11 originele cosponsors, waaronder vier Democratische leden en een Republikeins lid van de Commissie Financiën van de Senaat. Metgezel wetgeving (HR 1250) werd in het Huis introduceerde vorige maand. (Uittreksel uit de Planned Giving Design Center)

Ten eerste, de mensen zo jong als 59 1/2 kunnen profiteren van het, aanzienlijke verhoging van het potentiële aantal donoren met deze methode. Ten tweede, het elimineert de $ 100.000 jaarlijkse plafond (die dachten dat een up toch?), Het verhogen van de potentiële gift maten. Ten derde, hebben we geen zorgen te maken dan zal het aflopen moeten wachten helft van het jaar in de hoop voor de verlenging ervan - het zal een permanente wet

En:. De huidige versies van de Public Good IRA Rollover Act van 2009 zorgen voor bijdragen aan belangstelling geschenken splitsen. Ik gok dat veel mensen geneigd charitably 59 1/2 jaar en ouder zal besluiten om sommige fondsen te verplaatsen van hun IRAS - die zeer kwetsbaar kan zijn aan marktschommelingen - en plaats ze in liefdadige gift lijfrenten, die bieden gegarandeerd aantrekkelijke tarieven die goed zijn voor het leven

Vraag een:. Ik ga ervan uit dat getrouwde mensen willen gezamenlijke lijfrentes hebben met echtgenoten, zodat het inkomen niet stopt wanneer men sterft. Maar charitatieve gift lijfrentes moet in een keer worden gefinancierd allemaal. Dus hoe zal scheiden IRAS coördineert de overdracht? Ook, wat gebeurt er met de echtscheiding situaties? Het is gemakkelijk om de begunstigden op een IRA veranderen nu, maar gezamenlijke charitatieve gift lijfrentes zijn volledig ander verhaal

Vraag twee:. Hoe zullen de effectenmarkten reageren op een potentieel grote sell-off als ze al zo zwak?

Vraag drie: Hoe zullen de tarieven en de reserve eisen veranderen voor non-profitorganisaties die het waarborgen van de rendementen

Vraag vier:? Zal meer geld gaan naar charitatieve rest trusts, zodat toekomstige generaties de inkomsten te kunnen ontvangen ?

Natuurlijk, dit is niet de eerste keer dat deze wetgeving is "besproken" in het Congres en er zijn tal van mislukte pogingen in het verleden. We zullen gewoon moeten afwachten en zien of het is voorbij en wat uiteindelijk zal overleven in de nieuwe wet

Zoals u kunt zien, er is veel te denken over Restaurant  ..;