Splitsing Individual Retirement Accounts Tijdens Divorce

Een gebied waar veel mensen krijgen in fiscale problemen is bij het splitsen van hun Qualified Retirement Accounts (QRPs) en de Individual Retirement Accounts (IRAS). Zodra u zijn gekomen om de onthulling dat uw vermogen moet worden gesplitst u misschien geneigd om het proces van het maken van pre-echtscheiding transfers voorafgaand aan het ontvangen van een officiële beslissing, besluit of een gerechtelijk bevel te starten. Dit is vooral verleidelijk in gemeenschap van goederen staten. Soms koppels denken dat ze kunnen honoraria besparen (juridische en /of financiële) door te vroeg te beginnen het proces van het verdelen van pensioen activa. Dit kan een kostbare vergissing zijn. Hetzelfde kan gezegd worden voor het maken van post-echtscheiding transfers.

Het belang hiervan wordt het best geïllustreerd met een voorbeeld.
Pre-Echtscheiding IRA Distribution Voorbeeld

Laten we aannemen dat de echtgenoot A heeft $ 100.000 in een Individual Retirement Account (IRA) en echtgenoot A en echtgenoot B ga akkoord met de IRA 50/50 splitsen. Echtgenoot A neemt een uitkering in het bedrag van $ 50.000 en schrijft dan een cheque aan de echtgenoot B voor $ 50.000 en partner B-rolt over de hoeveelheid in zijn eigen IRA binnen de 60 dagen tijdslimiet. Op het moment dat de uitkering plaatsvond, had echtgenoot A geen oordeel, besluit of een gerechtelijk bevel waarbij de uitkering ontvangen. Dit soort scenario zou een zeer negatief fiscale situatie voor echtgenoot A produceren en echtgenoot B zou een cash meevaller van $ 50.000 ontvangen.

Vanuit fiscaal oogpunt, zou de eerste teruggetrokken van $ 50.000 bedragen worden beschouwd als een volledig belastbare uitkering aan de echtgenoot A. Echtgenoot A aansprakelijk voor de inkomstenbelasting in verband met deze verdeling zou zijn. Als echtgenoot A is in de 25% belastingschijf, zou de mogelijke aansprakelijkheid echtgenoot A zijn $ 12.500. Ook als echtgenoot A is onder de leeftijd van 59 ½ ten tijde van de terugtrekking, zou een extra belasting van 10% worden geheven voor een voortijdige terugtrekking, die zou neerkomen op een extra $ 5.000 van de belastingen. Een echtgenoot zou kunnen eindigen met een aanslagbiljet voor $ 17.500, geven $ 50.000 in pensioenfondsen en echtgenoot B zou ontvangen $ 50.000 belastingvrij. Technisch gezien zou de rollover aan de echtgenoot B's IRA niet in aanmerking. Echtgenoot B zou waarschijnlijk niet klagen in deze situatie, maar het zou een onbillijk oplossing zijn.

Zoals u kunt zien, een eenvoudige transactie met goede bedoelingen zou kunnen blijken zeer onbillijk om een ​​echtgenoot te zijn. We bestrijken verschillende pensioen split voorbeelden in onze eBook "The Financial Divorce - Uw gids voor financiële Divorce Kennis". Voor meer financiële overwegingen bezoek onze site op www.financialdivorceblog.com
.