Estate Planning Opportunities

Er wordt vaak gezegd dat er twee zekerheden in het leven, "de dood en belastingen." Helaas, voor veel Amerikanen, de dood betekent niet dat je klaar bent met het betalen van belastingen. Het jaar 2010 voltooide een ongebruikelijke periode voor de successierechten. Een 10-jarige plan dat werd ingevoerd in 2001 om de last van de federale goed belasting te verlichten bood de meest genereuze beloning voor degenen die in het jaar 2010 overleed, geen federale goed belasting!

Vanaf het jaar 2011, werden federale goed belasting gepland om te resetten tegen tarieven die van kracht waren in het jaar 2001. Het leek alsof de erfgenamen van ouders die gered of geaccumuleerde rijkdom werden opnieuw gaat worden onderworpen aan federale goed belasting (iets aangeduid als "dood belasting") in hetzelfde tempo dat ze bijna een decennium eerder waren.

HR 4853 (De Belastingdienst Relief, WW Reauthorization, en Job Creation Act van 2010) werd aangenomen door president Obama op 17 december 2010. Dit wetsvoorstel is van kracht op 1 januari 2011 tot 31 december 2012 en heeft significante wijzigingen goed, gift en generatie skipping overdrachtsbelasting (GST). Tenzij het Congres neemt wetgevende maatregelen om deze wetten zal zonsondergang op 31 december 2012 en terugkeren naar tarieven 2001 pre.

Onzekerheid en verwarring nog steeds heerst als het gaat om estate planning. Vele landgoederen misschien nog steeds geen federale landgoederen belastingen verschuldigd. Maar voor degenen die
een grote hoeveelheid rijkdom hebben opgebouwd, zijn er een paar voordelen en kansen die in 2011 en 2012.
kan worden beschouwd

Veel van de huidige testamenten en trusts zijn geschreven met de aanname van wanneer de successierechten kicks. Dit
kan dus problematisch zijn voor een overlevende echtgenoot of de begunstigde te worden.

Als u uw goederen, die van ons die verwachten te leven tot 2013 en verder moet zeer bewust zijn van deze veranderingen . Het is altijd het beste om te gaan zitten en te praten met een estate planning advocaat en uw financieel adviseur. Het is ook nuttig om vertrouwd te raken met enkele van de regels en achtergrondinformatie worden zodat je goed kunt plannen.

Hier is wat informatie over de nieuwe wetten voor estate planning en federale goed belasting voor 2011 en 2012.

In 2011 en 2012, het geschenk, landgoed, en GST vrijstelling is $ 5 miljoen euro voor een individuele en $ 10 miljoen dollar voor een echtpaar, met een hoogste belastingtarief van 35%, de eenmaking van de drie. Tenzij het Congres maakt elke nieuwe wetgeving, te beginnen in 2013 het geschenk, zal goed en GST belastingvrijstellingen $ 1.000.000 met een hoogste belastingtarief van 55%. Een overlevende echtgenoot heeft ook de mogelijkheid om de "overdraagbaarheid" bepaling gebruiken. Dit betekent dat de uitvoerder van het landgoed kunnen ongebruikte landgoed fiscale vrijstelling te dragen aan een overlevende echtgenoot en dat de overlevende echtgenoot kan gebruiken en hun eigen vrijstelling wanneer die echtgenoot later sterft. Te bespreken met uw financiële planner deze optie en Credit Shelter Trusts (handmatige Trusts) om te beslissen wat het meest geschikt is voor jou.

De begunstigden van landgoederen waarvan de individuele overleed in 2010 de mogelijkheid van een $ 5.000.000 federale landgoed belastingvrijstelling met 35% boven landgoed belastingtarief op een vermogen boven $ 5.000.000 en een volledige stap-up basis, of ze kunnen niet goed belasting met een gewijzigde overdracht basis kiezen. Elke verkiezing zou herroepen alleen met toestemming van de IRS zijn.

Wat betekenen deze veranderingen in de federale goed belasting voor u betekenen? ? Is uw nalatenschap plan top in orde

Hier zijn een aantal stappen te overwegen:

1. Organiseer uw Records

zal Iedereen die betrokken profiteren als u organiseren van al uw gegevens nu op de activa en de basis kostprijs van deze activa op iets dat uw erfgenamen zullen erven tonen. In feite, als je het helpen van een zieke ouder of familielid, het is zeker de moeite waard uw tijd om te zien of ze bijgehouden om mogelijke boekhoudkundige nachtmerries te voorkomen moet je worden beïnvloed door de carry-over basis regel. Zorg ervoor dat al uw gegevens veilig worden opgeslagen!

2. Geef uw Estate Plan een complete check-up

Het maakt niet uit wat uw netto waarde, je moet nog steeds een goed plan. Estate planning gaat veel verder dan de belastingen en is essentieel voor alle beleggers. Uw nalatenschap plan moet uw testament, volmacht, en wonen wil, en vertrouwen te nemen. Het moet ook rekening houden met de federale en staat wetten die landgoederen. Door al deze elementen, of successierechten zijn een zorg voor u of niet, het is altijd nuttig om uw verkavelingsplan een check-up te geven. Zorg ervoor dat u uw huidige financiële situatie te beoordelen, identificeren van de alternatieven voor de planning voor uw specifieke goederen en eventuele wijzigingen die u moet uw nalatenschap plan uit te voeren.

3. Herzien Uw Wil en Living Trust

Als u deze documenten, dan kunt u ervoor zorgen dat ze onder andere de taal die je beschermt tegen de verandering in landgoed fiscale vrijstelling bedragen.

In plaats van het benoemen van een bepaald bedrag, dat een trust zal financieren, veel beleggers verwijzen naar een percentage. Zinnen zoals "dat bedrag," of "dat de fractie," of "dat deel" zijn vaak standaard praktijk.

4. Bekijk alle van uw begunstigde Aanwijzing formulieren en documenten

Sommige van uw activa zullen niet door een testament of Living Trust. Bijvoorbeeld, als u een levensverzekering of pensioen-accounts moet u ervoor zorgen dat uw begunstigde aanwijzing vormen zijn stroom met de begunstigde aanduidingen die u wilt. Vergeet niet, een begunstigde vorm zal altijd voorrang op elke trust of zal richtlijn.

5. Overweeg een Credit Shelter (handmatige) Trust

Een Credit Shelter Trust omvat vaak een formule clausule dat de maximale belastingvrije bedrag toewijst om het vertrouwen als je sterft voordat uw echtgenoot. Dit vertrouwen kan dan verspreiden uw vermogen als u opgeeft in het vertrouwen document. Bijvoorbeeld, kan het geld te laten aan uw echtgenoot en familieleden, terwijl uw echtgenoot nog in leven is en uiteindelijk betalen wat wordt overgelaten aan de familieleden bij het overlijden van uw echtgenoot. Door het gebruik van een trust in plaats van het verlaten van uw geld aan uw echtgenoot regelrechte kunt u er zeker van zijn dat noch de middelen noch hun waardering zal worden beschouwd als een deel van de nalatenschap van uw echtgenoot en zal daarom niet onderworpen zijn aan de belasting wanneer hij of zij sterft. Hoewel er momenteel geen goed belasting als je sterft, afhankelijk van hoe uw formule clausule wordt geformuleerd, is het mogelijk dat al uw activa kunnen gaan in een Bypass Trust. Ga verder met de nodige voorzichtigheid, omdat deze strategie zou kunnen leiden tot een aantal potentieel pijnlijke scenario's. Bijvoorbeeld, als het vertrouwen niet is opgezet om betalingen voor uw echtgenoot te maken, uw echtgenoot kan niets. Een andere mogelijkheid is dat als uw vertrouwen niet is ingesteld om uw echtgenoot ten goede komen, al uw geld zou kunnen worden opgesloten in het vertrouwen en uw echtgenoot kan eindigen in een zeer lastige situatie. Nogmaals, is het tijd om uw Credit Shelter Trust herzien (soms een "Bypass Trust"). Zien of er een formule of een clausule die specifiek op zijn plaats werd gezet om de successierechten die nu mogelijk wordt een probleem als gevolg van de huidige fiscale wetgeving te voldoen. Dit is een gebied moet je zeker herzien met een deskundige advocaat. Met deze nieuwe wetgeving, voor landgoederen onder de $ 5.000.000, kan Credit Shelter Trusts (handmatige Trusts) onder oudere testamenten onbedoeld onterven de langstlevende echtgenoot.

6. Beoordeling welke staat goed belasting, indien aanwezig, aanwezig.

Houd er rekening mee dat de meeste staten eer een wil dat er binnen die staat werd ondertekend. U dient contact op met een lokale advocaat om ervoor te zorgen dat de staat u momenteel in eer woonachtig uw testament als je staten onlangs verhuisd.

7. Gebruik trusts als dat nodig is.

Trusts nog steeds een belangrijk onderdeel van estate planning en kunnen soms beschermen tegen financieel onverantwoord familieleden, ex-echtgenoten en crediteuren. Ze zijn nog steeds een nuttig stuk van estate planning, maar misschien moeten worden herzien en geactualiseerd.

8. Na te denken over niet alleen de huidige, maar ook de toekomst.

Dit is een goed moment om uw huidige regeling opnieuw en zorg ervoor dat je de fiscale gevolgen te begrijpen van fondsen naar uw echtgenoot en uw kleinkinderen. Bij de Belastingdienst Relief Act, moet u wellicht uw huidige vertrouwen dienovereenkomstig te wijzigen.

9. Last but not least, zorg voor jezelf en zorg ervoor dat wat je je leven hebt doorgebracht accumuleren beweegt in de richting die u wilt!

Tot slot, het primaire doel van estate planning is om je rijkdom te behouden . en proberen te verzekeren dat het wordt overgebracht naar uw aangewezen begunstigden op het moment en op de manier van uw keuze tegen zeer redelijke kosten met de minste hoeveelheid pijn en lijden

Ter herinnering: Streef altijd naar het advies van een gekwalificeerde financiële professional en advocaat om ervoor te zorgen dat uw woning goed is gepland op uw specifieke termen
.