Fraude - The Unseen Company Ramp Tenzij Gecontroleerd

Het is een kwestie van zorg dat veel bedrijven niet lijken redelijke maatregelen te nemen om zich te verdedigen tegen fraude

Volgens BDO Stoy Hayward het onderzoek, minder dan. een derde van de Britse bedrijven hebben een fraude-opleiding en 40% geen enkele fraude preventie maatregelen in de plaats hebben.

De recessie kan worden gevraagd bedrijven om kosten door afbouw of ontmanteling van de interne controles die fungeren als snijden een controle op fraude -. Dit zou kunnen blijken gevaarlijk contra-productief te zijn

KMO's zullen niet in een positie om de interne controles werken op de schaal van de grotere bedrijven. Echter, elk bedrijf, ongeacht de grootte, is potentieel in gevaar en moeten redelijke voorzorgsmaatregelen nemen om te voorkomen dat het slachtoffer.

Bij een poging tot corporate fraude te voorkomen, moet het management zich bewust zijn van de waarschuwingssignalen zijn en bereid zijn om te identificeren operationele risicofactoren en implementeren van effectieve oplossingen voor de problemen. Operationele rode vlaggen behoren tot de belangrijkste rode vlaggen van fraude zich bewust zijn van.

Als het volgende gebeurt dan ben je meer vatbaar zijn voor fraude.

Werken in de "crisis-modus" of "brand modus Analyse ". Als bedrijven niet "normaal" operaties te vestigen, want er is altijd een crisis, wordt het bijna onmogelijk voor werknemers om te bepalen wanneer er iets buitengewoons gaande is. Een constante staat van chaos betekent dat het moeilijk is om aandacht te besteden aan gegevens, en de dingen die anders ongewoon kan worden beschouwd worden niet gemarkeerd.

Geen duidelijke lijnen van gezag. Werknemers moeten de pikorde binnen een onderneming te begrijpen. Als ze dat niet doen, zullen ze onduidelijk zijn over wie klachten ontvangt, en kunnen zij minder kans om verdacht gedrag te melden. Zelfs in bedrijven die het "team" -concept hele gebruiken, is er nog steeds een keten van autoriteit die duidelijk moet worden in geval van problemen.

Gebrek aan functiescheiding. Dit is een van de meest fundamentele interne besturingsconcepten in de accountingfunctie. Het idee is dat niemand persoon mag teveel controle of de toegang tot een gebied. Bijvoorbeeld, moet de persoon die het storten van geld op de bankrekening niet verantwoordelijk voor het bijwerken van de rekeningen van klanten of voor het combineren van het bankafschrift. Een van deze twee taken zou de werknemer de gelegenheid te verdoezelen een diefstal van de bank deposito te geven. Bedrijven zonder daadwerkelijke scheiding van taken zijn meer vatbaar voor interne fraude.

Het ontbreken van controles een vergunning. Werknemers moeten vooraf bepaalde niveaus van gezag, en goed gedefinieerde niveaus die aanvullende vergunning nodig hebben. Naast gewoon waarvoor vergunning voor transacties boven een bepaald bedrag, moet het management ook de werknemers te controleren om ervoor te zorgen dat ze zich aan deze controles toestemming.

Algemeen gebrek aan interne controles. Een van de grootste operationele rode vlaggen een bedrijf kan vertonen is het gebrek aan interne controles. Bedrijven moeten beleid en procedures hebben ingevoerd om de integriteit van de boekhouding en financiële functie te beschermen. Wanneer er weinig of geen controles plaats, werknemers zijn vrij om deel te nemen in gedrag dat het bedrijf schaadt, en het kan helemaal onopgemerkt
De volgende zijn meer rode vlaggen van fraude die elk bedrijf moet worden op de uitkijk voor.:

Persoonlijke rode vlaggen. Kenmerken of de acties van een werknemer die verdenkingen van fraude.

Structurele rode vlaggen. Tekortkomingen in de opstelling van een bedrijf dat het bedrijf meer fraudegevoelig te maken.

Personeel rode vlaggen. Problemen met de employment screening en het inhuren proces dat maakt het meer waarschijnlijk dat een bedrijf zal oneerlijke werknemers in te huren.

Accounting rode vlaggen. Transactionele onregelmatigheden die zouden kunnen wijzen fraude plaatsvindt.

Financiële prestaties rode vlaggen. Druk om bepaalde financiële doelstellingen die de kans op fraude kan toenemen voldoen.
Waarschuwingsborden in het gedrag van het personeel

Verhoogde niveaus van stress
Lifestyle niet in verhouding met het salaris.
Persoonlijke financiële problemen.
Terughoudendheid op jaarlijkse vakantie
  nemen
Onwil delegeren
Cosy relatie met aannemers en leveranciers..;