Gezien uw Aandelenopties

overweegt uw opties

Door David N. Chazin

In combinatie met Sagemark Consulting, een divisie van Lincoln Financial Advisors, een geregistreerde beleggingsadviseur. Mr. Chazin is een regelmatige bijdrage aan PlannerConnect.

Om te trekken en te behouden top medewerkers, meer bedrijven aan te bieden aandelenopties. Als u ontvangt aandelenopties als onderdeel van uw beloningspakket, kunnen zorgvuldige planning helpen het meeste van hen te maken.

Wat is een Employee Stock Option?

Employee aandelenopties geeft u het recht om aandelen te kopen in het bedrijf dat u in dienst tegen een bepaalde prijs - de uitoefening of “ staking &"; prijs - op een later tijdstip. Meestal is de uitoefenprijs is gelijk aan de voorraad &'; s marktwaarde op het moment dat de optie wordt verleend. U profiteert als de waarde van de voorraad stijgt en je het te verkopen voor meer dan u voor betaald.

werknemer aandelenopties hebben meestal een “ uitoefenperiode &"; waarin je de aandelen te kopen of verliest de opties. Ze kunnen ook een “ vesting schema &"; dat vereist dat je een bepaalde tijd wachten voordat u de optie kan uitoefenen

werknemer aandelenopties komen in twee fundamentele soorten:.. nonqualified en incentive

nonqualified Opties

Met een nonqualified aandelenoptieplan, u over het algemeen geen belastingen verschuldigd op de optie totdat u het uit te oefenen. Dan moet je inkomen gelijk aan het verschil tussen de voorraad &' rapporteren; s marktwaarde en de uitoefenprijs.

Bijvoorbeeld, als u een optie voor 100 aandelen van uw werkgever &' te kopen uit te oefenen; voorraad voor $ 10 per aandeel en wanneer de voorraad is de handel op $ 25 per aandeel, wordt u geacht te hebben ontvangen $ 1500 (100 aandelen &tijden; $ 15 winst per aandeel) van het belastbaar inkomen dat jaar. U &'; ll moet belasting betalen over die inkomsten op regelmatige belastingtarieven, die zo hoog als 35% variëren

Zodra u uw optie uit te oefenen, kunt u zich van de aandelen van de voorraad.. U kunt uw aandelen te verkopen meteen of vasthouden aan hen en later te verkopen. Terugkerend naar het voorbeeld, je &'; ll $ 1,500 maken als je de voorraad te verkopen voor $ 25 per aandeel. Te verkopen voor $ 35 en je &'; ll nog eens $ 1000 (belastbaar als een meerwaarde) te maken. Voor de meeste beleggers, de maximale lange termijn meerwaarden belastingtarief op voorraad gehouden meer dan een jaar is 15% (tot en met 2008).

Incentive Aandelenopties

Met incentive stock options (ISO's), u don &'; t algemeen herkennen inkomsten voor reguliere fiscale doeleinden wanneer de optie wordt verleend of uitgeoefend. In plaats daarvan wordt het inkomen alleen opgenomen wanneer u verkoopt de aandelen en, als je aan twee vereisten, it &'; s belast tegen het lagere meerwaarden tarieven. Die eisen: Je moet wachten tot u &'; ve had de voorraad meer dan een jaar voordat je verkoopt en de datum van de verkoop moet meer dan twee jaar na de datum waarop u de optie toegekend worden

. Kijk uit voor AMT

Echter, met ISO's, kon je jezelf om alternatieve minimale belasting (AMT) in het jaar dat u de optie uit te oefenen onderwerp. AMT is bedoeld om te voorkomen dat mensen de vruchten meer dan hun eerlijk deel van de voordelen wanneer ze gebruik maken van bepaalde aftrekposten, kredieten, en uitsluitingen regelmatig de inkomstenbelasting te verlagen. Het verschil tussen de prijs die u betaalt voor de voorraad wanneer u een ISO en de voorraad &' uitoefenen; s marktwaarde op dat moment wordt beschouwd als een correctie voor AMT doeleinden. Als u &'; re onderworpen aan AMT, je effectief moet belasting betalen over deze “ profit &"; zelfs als u haven &'; t nog verkocht uw voorraad

Een gewone werknemer aandelenoptieplan strategie is om vast te houden aan opties, zolang de koers van het aandeel blijft stijgen.. En wachten tot je plannen voor het geld - college kosten, een nieuw huis, of pensionering - kunt u te houden van de uitgaven geen winst lichtzinnig. Praat met uw professionele financiële adviseur. Hij of zij kan u helpen bij de integratie van uw werknemer aandelenopties in uw algemene investeringsprogramma.

David N. Chazin maakt deel uit van een netwerk van gekwalificeerde financiële planners aangesloten bij PlannerConnect. U kunt hem bereiken op [email protected], of om verbinding te maken met een financieel planner in uw omgeving kunt u bellen met (800) 318-7848, of bezoek de PlannerConnect website.

David N. Chazin, is een geregistreerd vertegenwoordiger van Lincoln Financial Advisors, een broker /dealer, en biedt beleggingsadvies service via Sagemark Consulting, een divisie van Lincoln Financial Advisors Corp., een geregistreerde beleggingsadviseur, 3000 Executive Parkway, Suite 400, San Ramon, CA 94583, (925) 275-0300. Verzekeringen aangeboden via Lincoln filialen en andere fijne bedrijven. Deze informatie moet niet worden opgevat als juridisch of fiscaal advies. Misschien wilt u een fiscaal adviseur te raadplegen met betrekking tot deze informatie als het gaat om uw persoonlijke omstandigheden
.