1031 Exchanges, A-Tax Uitgestelde Real Estate Strategy

Door David N. Chazin In combinatie met Sagemark Consulting, een divisie van Lincoln Financial Advisors, een geregistreerde beleggingsadviseur. Mr. Chazin is een regelmatige bijdrage aan PlannerConnect

Dit artikel is voor educatieve doeleinden. 1031 uitwisselingen hebben beperkingen en beperkingen.

Wanneer het tijd is om uw onroerend goed te verkopen, sommige eigenaren van zeer gewaardeerd onroerend goed kan worden staren naar een substantiële vermogenswinstbelasting aanslagbiljet. Een deel van de belastingwet kan u helpen uw gewaardeerde eigenschap om te zetten in een inkomstenstroom &mdash, terwijl het uitstellen van maximaal 100% van het kapitaal-gains tax die anders zou zijn te wijten aan de verkoop.

Deze transactie, bekend als een “ 1031-uitwisseling, &"; is vernoemd naar een deel van de Internal Revenue Code, dat deze uitwisseling toestaat. Met een 1031-uitwisseling, kunt u beschikken over een vastgoedbelegging zonder te betalen een onmiddellijke vermogenswinstbelasting (of het aansturen van een afschrijving heroveren belastingen) als de gehele opbrengst wordt gebruikt om de volledige of gedeeltelijke belangen kopen “ als natura &"; eigenschappen zoals gedefinieerd door de IRS code.

De huidige vermogenswinstbelasting fiscale besparingen kunnen aanzienlijk zijn. In aanvulling op de federaal opgelegde vermogenswinstbelasting voorheffing van 15%, kon geen winst op de verkoop van een woning anders onderworpen zijn aan inkomstenbelasting. Dat betekent dat uw totale aanslagbiljet kunnen zo veel als 20% of hoger draaien.

Naast de fiscale uitstel, kan 1031 uitwisselingen vastgoedeigenaren te voorzien van een kans om te helpen verbeteren van hun levensstijl &mdash, bijvoorbeeld door het uitwisselen van een sterk beheer-intensieve eigenschap voor een of meer eigenschappen die minder veeleisend aankunnen. Deze transacties kunnen gunstig voor vastgoedeigenaren met gewaardeerde eigenschappen die een stijging van 5% tot 50% van hun netto waarde te maken.

minder stress en een hoger niveau van potentiële inkomsten

Het klinkt eenvoudig genoeg, maar met de belastingwet, is er altijd een kink in de kabel. In dit geval heeft de IRS een lange, strenge set van richtlijnen die gekwalificeerde transacties definiëren ingesteld. Maar het belangrijkste probleem is dat de opbrengst van de verkoop van een onroerend goed moet worden geïnvesteerd in een “ als natura &"; vervanging goed binnen een bepaalde tijd om te voorkomen dat die belasting hit. Deze eigenschappen don &'; t heeft een één-voor-één-swap vertegenwoordigen.

Beleggers kunnen de verkoop gebruiken van de ene woning aan huurders-in-gemeen, of TIC, belangen kopen in een verscheidenheid van verschillende eigenschappen, de openstelling van een kans voor strategische planning. Bijvoorbeeld, de beleggers die de voorkeur geven aan een minder actieve rol in vastgoedbeheer nemen kan een high-onderhoud portfolio van huurwoningen voor hands-off belangen in andere commerciële ondernemingen verhandelen.

Door wat &'; s bekend als een TIC transactie, kunt u de opbrengst van die uitwisselingen herinvesteren in een niet-management, fractionele belang in een groter commercieel vastgoed. U krijgt een aandeel in de huurinkomsten zonder enige verantwoordelijkheid voor de dag van vandaag het beheer van het onroerend goed te nemen.

Deze optie is vooral aantrekkelijk voor beleggers op zoek naar potentiële inkomsten te verhogen. De 1031-uitwisseling kan uiteindelijk het genereren van een hoger niveau van inkomsten voor de eigenaar dan ze op het vorige pand had verdiend. Wat nog belangrijker is, kunt u in staat om een ​​meer gediversifieerde vastgoedportefeuille dan je zou hebben gehad om te beginnen met te hebben.

Bijvoorbeeld, overweeg het geval van een onroerend goed eigenaar die van plan om de opbrengst van een $ 5 miljoen woning te herinvesteren in een $ 3 miljoen pand. De eigenaar ook van plan om de resterende $ 2 miljoen te verdelen in de opbrengst van de uitwisseling in een verscheidenheid van TIC investeringen. Met de uitwisseling van een enkel $ 2 miljoen onroerend goed, kon de eigenaar investeren in maar liefst acht verschillende TIC eigenschappen, uitgaande van een standaard $ 250.000 minimale investering in elke TIC transactie.

Aanbrengen van de &'; Estate &'; in Estate Planning

TIC uitwisseling kan hebben de mogelijkheid om worden aangepast om te passen in een onroerend goed strategie. Zo kunt u in staat om uw cash flow te verhogen door het uitwisselen van een stuk grond op en investeren in een of meer inkomstengenererend vastgoed. Of je zou kunnen uw huidige belastingschuld te verlagen door het uitwisselen van een volledig afgeschreven eigendom en het gebruik van die winsten voor meer leveraged onroerend goed te kopen, waardoor het verhogen van uw afschrijvingen.

TIC uitwisseling kan een zeer belangrijk onderdeel van een landgoed plan waarin de belangrijkste troef is een enkel stuk van het pand &mdash zijn, bijvoorbeeld, een familiebedrijf dat toekomstige generaties don &'; t willen behouden. De eigenaar kan dat land uit te wisselen en vervolgens divvy dat geld in meerdere kleinere panden. Nadat de eigenaar &'; s dood, zal elke erfgenaam hun eigen stukje van de goederen die ze kunnen beheren als zij dat nodig achten erven. En met de dood van de eigenaar, de erfgenamen krijgen een eenmalige stap-up in de kostprijs, effectief het wissen van de uitgestelde belastingverplichting.

Net als bij elke waardevolle troef, het beheer van de uitwisseling van onroerende voorheffing efficiënt is een complexe onderneming. Maar met een 1031-uitwisseling kunt u in staat om uw belangen te diversifiëren zonder huidige vermogenswinstbelasting aansprakelijkheid.

David N. Chazin maakt deel uit van een netwerk van gekwalificeerde financiële planners aangesloten bij PlannerConnect. U kunt hem bereiken op [email protected], of om verbinding te maken met een financieel planner in uw omgeving kunt u bellen met (800) 318-7848, of bezoek een www.PlannerConnect.com.

Een Exchange 1031 is alleen beschikbaar voor geaccrediteerde beleggers. ($ 200.000 jaarlijks inkomen en $ 1.000.000 vermogende). Een 1031-uitwisseling kan worden onderworpen aan bijzondere risico's met inbegrip van illiquiditeit. Een 1031 potentiële beleggers dienen hun eigen juridische, fiscale, boekhoudkundige en financiële adviseur te raadplegen alvorens te investeren als fiscale voordelen verloren kan gaan als het niet binnen de vastgestelde tijdsdruk uitgevoerd. Een 1031-uitwisseling potentiële belegger moet zorgvuldig overwegen de kosten, kosten en risico's van een 1031-uitwisseling en de vraag of het wenselijk is voor hen op basis van hun financiële situatie, de doelstellingen en de tijdsdruk.

Elke discussie met betrekking tot belastingen in deze mededeling (inclusief bijlagen) kan deel uitmaken van een promotie of marketing inspanning. Zoals voorzien in regelgeving van de overheid, advies (indien van toepassing) met betrekking tot federale belastingen die is opgenomen in deze mededeling (inclusief bijlagen) is niet bedoeld of geschreven om te worden gebruikt, en kan niet worden gebruikt, met het oog op het vermijden van sancties uit hoofde van de Internal Revenue Code. Men moet advies in te winnen op basis van hun eigen specifieke omstandigheden van een onafhankelijke belastingadviseur.

David N. Chazin, is een geregistreerd vertegenwoordiger van Lincoln Financial Advisors, een broker /dealer, en biedt beleggingsadvies service via Sagemark Consulting, een divisie van Lincoln Financial Advisors Corp., een geregistreerde beleggingsadviseur, 3000 Executive Parkway, Suite 400, San Ramon, CA 94583, (925) 275-0300. Verzekeringen aangeboden via Lincoln filialen en andere fijne bedrijven. Deze informatie moet niet worden opgevat als juridisch of fiscaal advies. Misschien wilt u een belastingadviseur met betrekking tot deze informatie raadplegen als het gaat om uw persoonlijke omstandigheden.
.