Lenen van geld naar familie? Maak er een Tax-Smart Lening

Het lenen geld om een ​​armlastige familielid of vriend is een nobel en genereus aanbod dat zou wel eens een verschil maken. Maar voordat je hand over het geld, moet je om vooruit te plannen om fiscale complicaties op de weg te voorkomen.

Laten we zeggen dat u besluit om te lenen $ 5.000 tot je dochter die al zonder werk voor meer dan een jaar en is met moeite het bijhouden van de hypotheek betalingen op haar appartement. Terwijl u misschien geneigd om een ​​rente van nul procent op te laden, moet u de verleiding te weerstaan. Hier is waarom.

Wanneer u een renteloze lening aan iemand, je zal worden onderworpen aan "onder de regels marktrente". IRS regels staat dat je moet betalen denkbeeldige rente berekenen op basis van de kredietnemer. Deze betalingen denkbeeldige belang zijn dan voor u betaald en moet u belasting betalen over deze rentebetalingen wanneer u een aangifte. Verder, indien de betalingen denkbeeldige rente hoger zijn dan $ 13.000 voor het jaar, kunnen er ongewenste gift en landgoed fiscale gevolgen

Uitzondering:.
De IRS kunt u de regels voor kleine leningen ($ 10.000 negeren of minder), zolang de totale lening bedraagt ​​één kredietnemer minder dan $ 10.000 en de kredietnemer niet de lening de opbrengst gebruiken om te kopen of te dragen inkomen-producerende activa.

Bovendien, als je niet ' t rekent hiervoor geen interesse, of heffing rente die lager is dan marktrente (meer hierover hieronder), dan is de IRS zou kunnen overwegen uw lening een gift, vooral als er geen formele documentatie (dwz schriftelijke overeenkomst met betalingsschema) en je gaat maken een niet-zakelijke slechte schulden aftrek als de leningnemer in gebreke blijft op de lening - of de IRS beslist om u te controleren en besluit uw lening is echt een geschenk

Formele documentatie algemeen verwijst naar een schriftelijke promesse dat het omvat. rente, een aflossingsschema toont data en bedragen voor alle hoofdsom en rente, en de zekerheid of onderpand voor de lening, zoals een verblijfsvergunning (zie hieronder). Zorg ervoor dat alle partijen ondertekenen de notitie, zodat het is juridisch bindend.

Zolang u een rente die ten minste gelijk is aan de toepasselijke federale Rate (AFR) van de Internal Revenue Service, kunt u zijn goedgekeurd vermijd fiscale complicaties en nadelige fiscale gevolgen.

AFRs voor termijn leningen, dat wil zeggen leningen met een gedefinieerde aflossingsschema, worden maandelijks door de IRS bijgewerkt en gepubliceerd in het Bulletin IRS. AFRs zijn gebaseerd op de obligatiemarkt, die vaak veranderen. Voor leningen, gebruik maken van de AFR gepubliceerd in dezelfde maand dat u de lening. De AFR is een vast tarief voor de duur van de lening.

Elke rente-inkomsten die u maakt van de lening is opgenomen op uw formulier 1040. In het algemeen, de kredietnemer, in dit geval je dochter niet kan aftrekken rente betaald, maar er is één uitzondering: indien de lening is beveiligd door haar huis, dan is de rente kan worden afgetrokken als gekwalificeerde residentie rente - zolang de promesse voor de lening werd gedekt door de residentie

Als u vragen hebt over de fiscale gevolgen van bruikleen van een familielid te hebben. geld, aarzel dan niet om ons te bellen. We zijn hier om Restaurant   helpen.;